Označenie položky | Obsah položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | ||
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti | |||||
Z/S | Výsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov (+/-) | 117 977 | 38 218 | ||
A.1. | Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A.1.1. až A.1.13.) | -66 944 | 58 262 | ||
A.1.1. | Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) | 33 610 | 34 571 | ||
A.1.2. | Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov, s výnimkou jeho predaja (+) | ||||
A.1.3. | Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) | ||||
A.1.4. | Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) | ||||
A.1.5. | Zmena stavu opravných položiek (+/-) | 140 | 84 | ||
A.1.6. | Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) | 1 712 | 1 777 | ||
A.1.7. | Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) | ||||
A.1.8. | Úroky účtované do nákladov (+) | ||||
A.1.9. | Úroky účtované do výnosov (-) | ||||
A.1.10. | Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) | ||||
A.1.11. | Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) | ||||
A.1.12. | Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) | -95 723 | |||
A.1.13. | Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) | -6 683 | 21 830 | ||
A.2. | Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia (Súčet A.2.1 až A.2.4) | 12 021 | 15 038 | ||
A.2.1. | Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) | 1 664 | -4 565 | ||
A.2.2. | Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činností (+/-) | 10 357 | 19 603 | ||
A.2.3. | Zmena stavu zásob (-/+) | ||||
A.2.4. | Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) | ||||
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A.1. + A.2.) | 63 054 | 111 518 | |||
A.3. | Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) | ||||
A.4. | Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) | ||||
A.5. | Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) | ||||
A.6. | Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) | ||||
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.6.) | 63 054 | 111 518 | |||
A.7. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) | -15 294 | -23 334 | ||
A. | Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.7.) | 47 760 | 88 184 | ||
Peňažné toky z investičných činností | |||||
B.1. | Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) | ||||
B.2. | Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) | ||||
B.3. | Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) | ||||
B.4. | Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) | ||||
B.5. | Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) | 119 453 | |||
B.6. | Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) | ||||
B.7. | Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) | ||||
B.8. | Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) | ||||
B.9. | Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) | ||||
B.10. | Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) | ||||
B.11. | Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) | ||||
B.12. | Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) | ||||
B.13. | Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) | ||||
B.14. | Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) | ||||
B.15. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) | ||||
B.16. | Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) | ||||
B.17. | Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) | ||||
B. | Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1. až B.17.) | 119 453 | |||
Peňažné toky z finančnej činnosti | |||||
C.1. | Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.) | ||||
C.1.1. | Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) | ||||
Označenie položky | Obsah položky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | ||
C.1.2. | Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) | ||||
C.1.3. | Prijaté peňažné dary (+) | ||||
C.1.4. | Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) | ||||
C.1.5. | Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) | ||||
C.1.6. | Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) | ||||
C.1.7. | Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) | ||||
C.1.8. | Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) | ||||
C.2. | Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C.2.1. až C.2.8.) | ||||
C.2.1. | Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) | ||||
C.2.2. | Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-) | ||||
C.2.3. | Príjmy z úverov a pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, pobočka zahraničnej banky alebo iná fyzická osoba alebo právnická osoba, ak sa vzťahujú na činnosť súvisiacu s jej predmetom podnikania (+) | ||||
C.2.4. | Výdavky na splácanie úverov a pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, pobočka zahraničnej banky alebo iná fyzická osoba alebo právnická osoba, ak sa vzťahujú na činnosť súvisiacu s jej predmetom podnikania (-) | ||||
C.2.5. | Príjmy z prijatých pôžičiek (+) | ||||
C.2.6. | Výdavky na splácanie pôžičiek (-) | ||||
C.2.7. | Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) | ||||
C.2.8. | Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) | ||||
C.3. | Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) | ||||
C.4. | Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) | ||||
C.5. | Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) | ||||
C.6. | Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) | ||||
C.7. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) | ||||
C.8. | Ostatné príjmy vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) | ||||
C.9. | Ostatné výdavky vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) | ||||
C. | Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1. až C.9.) | ||||
D. | Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A+B+C) | 167 213 | 88 184 | ||
E. | Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) | 212 772 | 128 590 | ||
F. | Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) | 393 551 | 212 772 | ||
G. | Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) | ||||
H. | Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) | 393 551 | 212 772 | ||
Doplňujúce informácie k prehľadu peňažných tokov a) použitá metóda vykazovania peňažných tokov z prevádzkovej činnosti Nepriama | |||||